国家电 投集团石家庄东方能源股份有限公司

2016年度内 部控制评价报告

 

东方能 源股份有限公司全体股东:

  根据《企业内 部控制基本规范》及其配套指引的规定,按照东 方能源股份公司(以下简称“公司”)内部控制制度 和评价办法要求,我们在 日常监督和专项监督的基础上,对公司2016年12月31日(内部控 制评价报告基准日)的内部 控制有效性进行了自我评价。

  一、董事会声明

  公司董 事会及全体董事保证本报告内容不存在虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏,并对报 告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。

  建立健 全并有效实施内部控制是公司董事会的责任,监事会 对董事会建立与实施内部控制进行监督,经理层 负责组织领导公司内部控制的日常运行。

  公司内 部控制的目标是:合理保 证经营合法合规、资产安全、财务报 告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进实现发展战略。

  由于内 部控制存在固有局限性,故仅能 对实现上述目标提供合理保证。

  二、内部控 制评价工作的总体情况

  公司董 事会授权审计内控部负责内部控制评价的具体组织实施。评价工作分母公司、分公司 和控股子公司两级组织实施,并实行全员参与。评价程 序及内容严格按照五部委《内部控制评价指引》要求执行。评价范 围涵盖公司所有分、控股子 公司的各类经济业务事项。评价工 作坚持风险导向和重要性原则,并关注了重要单位、重要业 务和高风险领域。内部控 制评价报告是在各分、控股子 公司自我评价的基础上汇总形成,并提交 公司董事会进行了审议。

  本年度 公司聘请信永中和会计师事务所对公司内部控制有效性进行了独立审计。

 三、公司内 部控制评价的依据

  公司本 次内部控制评价是根据财政部五部委联合发布的《企业内 部控制基本规范》及配套指引,结合《公司风 险管理及内部控制标准》、评价办 法等相关制度要求,遵循全面性、重要性及客观性原则,在内部 控制日常监督和专项监督的基础上,对公司截至2016年12 月31日内部 控制设计与运行的有效性进行的评价。

  四、公司内 部控制评价的范围

  内部控 制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项。纳入评 价范围的单位包括:母公司及6家分公司和18家控股子公司,纳入评 价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的100%;纳入评 价范围的业务事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。

  上述纳 入评价范围的业务事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

  五、内部控 制评价的程序和方法

  公司内 部控制评价严格按照《企业内 部控制基本规范》及评价指引、评价办 法规定程序执行,具体包括:设立评价工作组,制订评价实施方案,进行评价培训,进行现场测试,认定缺陷、形成底稿,编制评价报告等环节。评价过程中,我们采用了访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和 比较分析等适当方法,广泛收 集内部控制设计和执行有效性证据,如实填 写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷。

  六、公司内 部控制缺陷及其认定情况

  1.财务报 告内部控制缺陷的认定标准

  公司董 事会根据基本规范及评价指引对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏 好和风险承受度等因素,研究确 定了内部控制缺陷具体认定标准,并与以 前年度保持了一致。具体认定标准如下:

  具有以下特征的缺陷,应认定为重大缺陷:

 (1)定性标准

   ①控制环境无效;

   ②发现董事、监事和 高级管理人员舞弊行为;

   ③已经发 现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正;

   ④可能改 变收入和利润趋势的缺陷;

   ⑤其他可 能影响报表使用者正确判断的缺陷。

 (2)定量标准

   以年度 合并报表数据为基准,确定上 市公司合并报表错报(包括漏报)重要程度的定量标准。


一般

重要

重大

营业收入潜在错报

错报<营业收入的0.1%

营业收入的0.1%≤错报<营业收入的0.3%

错报≥营业收入的0.3%

净利润潜在错报

错报<净利润的1%

净利润1%≤错报<净利润的3%

错报≥净利润3%

资产总额潜在错报

错报<资产总额0.1%

资产总额0.1%≤错报<营业收入的0.3%

错报≥资产总额0.3%

所有者权益潜在错报

错报<所有者权益总额的0.1%

所有者权益总额的0.1%≤错报<所有者权益总额的0.3%

错报≥所有者权益总额的0.3%

  2.非财务报 告内部控制缺陷的认定标准

  具有以下特征的缺陷,应认定为重大缺陷:

 (1)定性标准

   ①违犯国家法律、行政法 规和规范性文件;

   ②“三重一大”事项未 经过集体决策程序;

   ③关键岗 位管理人员和技术人员流失严重;

   ④媒体负面报道频现;

   ⑤涉及公 司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效;

   ⑥信息披 露内部控制失效,导致公 司被监管部门公开谴责;

   ⑦内部控 制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。

  (2)定量标准

   参照财 务报告内部控制缺陷的定量标准,确定上 市公司非财务报告内部控制缺陷重要程度的定量标准为:

   ①造成直 接财产损失大于200万元的为重要缺陷;

   ②造成直 接财产损失大于500万元的为重大缺陷。

  2.内控缺 陷及其认定情况

  根据上述认定标准,结合日 常监督和专项监督情况,我们认为公司存在“新设立 项目公司的后续管理没有及时跟进、闲置银 行账户未及时清理、2016年新设 立企业内部控制管理基础相对薄弱”三项一般性缺陷。

  七、内部控 制缺陷的整改情况

  针对报 告期内发现的三项一般性缺陷,公司积极进行了整改。对于“新设立 项目公司的后续管理没有及时跟进”的问题,公司将 持续跟进项目进展,并要求 项目单位定期汇报项目进展情况,对于今 后确无开发价值的项目,年内将及时履行程序,开展清理工作;对于“闲置银 行账户未及时清理”的问题,公司加 大关停企业闲置银行账户清理力度,取得较好的工作成果,截止2016年12月31日,关停企业经开热电6个银行 账户已清理完成5个,目前仅 保留交通银行基本户;对于“2016年新设 立两家企业内部控制管理基础相对薄弱”的问题,公司计划2017年组织 新设企业开展专项内部控制体系建设活动,完善企 业内部控制基础。同时,公司还 通过实施体制改革,完善治理结构、优化干部队伍、升版(2016版)内控制度、制订权限清单、开展两 金压降及工程竣工决算专项治理、推进HSE安全管理体系建设、组织内 部审计及专项风险评估及内控评价等活动,持续完 善和改进了公司内部控制体系,使公司 执行力得到有效增强。公司现 有内部控制管理体系基本上能够满足公司内部控制管理需求,能够为 公司内部控制目标实现提供合理保证。但由于 内部控制的固有局限性、外部环 境变化以及人为因素影响等,公司仍 存在发生风险与错误的可能性,公司仍 将随着内外部环境变化,持续完 善改进内部控制体系,有效实施内部控制,以保证 内部控制符合公司发展的需要。

  八、内部控 制有效性的结论

  公司根据《企业内 部控制基本规范》、评价指 引及其他相关法律法规的要求,对公司截止2015年12月31日内部 控制设计与运行的有效性进行了自我评价。

报告期内,公司纳 入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制,并得以有效执行,达到了 公司内部控制的目标,不存在 重大和重要缺陷。

自内部控 制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间,公司未 发生对评价结论产生实质性影响的重大变化。未来期间,公司将 继续完善各项管理制度,强化执行与监督,并积极 推进信息化建设与优化,促进公司健康、可持续发展。

                     

 

 

                    董事长:李固旺

国家电 投集团石家庄东方能源股份有限公司

                          2017年3月28日


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